BSU i 2026 — slik får du mest ut av ordningen
BSU (boligsparing for ungdom) er den best betalte sparingen som finnes for deg under 34 som skal kjøpe bolig: inntil 27 500 kr i året (300 000 kr samlet) med bankens høyeste rente pluss 10 % skattefradrag — inntil 2 750 kr rett av skatten hvert år. Fradraget krever at du ikke eier bolig, og pengene må gå til boligkjøp eller nedbetaling av boliglån. Satsene fastsettes i statsbudsjettet; sjekk gjeldende beløp hos Skatteetaten.
Kort oppsummert
- Rammene: 27 500 kr/år, 300 000 kr samlet, til og med året du fyller 33.
- Fradraget: 10 % av årets sparing (maks 2 750 kr) — kun hvis du ikke eier bolig.
- Bruken: boligkjøp eller nedbetaling av eget boliglån; annet = tilbakebetaling av fradrag.
- Rekkefølgen: BSU fylles før vanlig sparekonto hvis du sparer til bolig og kvalifiserer.
- Effektiv avkastning år én: rente + 10 % fradrag — uslåelig blant sikre plasseringer.
Hvorfor BSU slår alt annet (for målgruppen)
Sett inn 27 500 kr i januar: du får bankens toppsats i rente — BSU prises gjerne over selv de beste høyrentekontoene — og 2 750 kr mindre i skatt ved neste oppgjør. Fradraget alene tilsvarer 10 % «avkastning» på innskuddet det første året, oppå renta, uten risiko. Ingen sparekonto, ingen fondsplassering med tilsvarende sikkerhet, kommer i nærheten.
Regnestykket krever to ting: at du ikke eier bolig (ellers bortfaller fradraget), og at du betaler nok skatt til å bruke det — fradraget trekkes fra utlignet skatt, så tjener du svært lite ett år, gir innskuddet lite den veien.
Slik maksimerer du ordningen
- Fyll årskvoten hvert år du kan. Kvoten ruller ikke videre: et år uten innskudd er et tapt fradrag på inntil 2 750 kr. Automatisk trekk på ca. 2 290 kr/mnd fyller kvoten jevnt — samme metode som all annen sparing.
- Start tidlig. Fra du er 20 til du er 31 rekker du å fylle hele taket på 300 000 kr med årlige maksinnskudd — og har da fått rundt 30 000 kr i samlede skattefradrag pluss renter.
- Ikke rør kontoen. Uttak til annet enn bolig utløser tilbakebetaling av fradragene. BSU er heller ikke nødbufferen din — den skal stå på egen konto med fri uttaksadgang.
- Sammenlign BSU-renter. Bankene bruker BSU til å kapre unge kunder, og satsene varierer. Sjekk oversikten på Finansportalen — og husk at du kan flytte BSU-kontoen til en annen bank uten å bryte kontrakten.
- Sjekk «BSU 2»-varianter. Enkelte banker tilbyr videre sparing med toppsats etter at BSU-taket er nådd (uten fradrag). Greit produkt, men da konkurrerer det på rente alene.
Eksempel: BSU fra 23 til 31
Slik ser et fullt BSU-løp ut for en som starter ved 23 og fyller kvoten hvert år (4,8 % BSU-rente, illustrativt):
| Alder | Innskudd i året | Skattefradrag | Saldo ved årsslutt (ca.) |
|---|---|---|---|
| 23 | 27 500 kr | 2 750 kr | 28 200 kr |
| 25 | 27 500 kr | 2 750 kr | 89 500 kr |
| 28 | 27 500 kr | 2 750 kr | 190 300 kr |
| 31 | 22 500 kr* | 2 250 kr | 300 000 kr (taket) |
*Siste år fylles bare opp til samlet tak. Over løpet har spareren skutt inn ca. 242 500 kr selv og fått rundt 24 000 kr i skattefradrag pluss ca. 57 000 kr i renter — over 80 000 kr «gratis» oppå egne innskudd, risikofritt. Ved boligkjøp teller hele saldoen som egenkapital, og med 10 %-kravet bærer en full BSU alene egenkapitalen til en bolig rundt 3 millioner kroner.
Tallene er illustrative; renta varierer per bank og over tid. Poenget er mekanikken: jevn fylling av kvoten gjør tungt boligkjøps-regnestykke om til en månedlig autopilot på ca. 2 290 kr.
Når BSU ikke er svaret
- Du eier allerede bolig: fradraget bortfaller, og BSU blir en vanlig sparekonto med uttaksbegrensninger. Pengene gjør ofte mer nytte som ekstra avdrag eller på beste høyrentekonto.
- Du har dyr gjeld: kredittkortgjeld til 20–30 % effektiv rente spiser mer enn BSU gir. Nedbetaling først — deretter BSU.
- Du kommer ikke til å kjøpe bolig: da må fradragene betales tilbake ved uttak, og du har bundet pengene uten gevinst.
- Inntekten er for lav til å utnytte fradraget i år: vurder å utsette innskuddet til et år med full skatteeffekt — kvoten for i år går riktignok tapt, så dette gjelder først og fremst studenter med minimal skatt.
BSU i boligkjøpet
Saldoen teller som egenkapital når banken vurderer belåningsgrad og låneramme — 300 000 kr i BSU er 10 % egenkapital på en bolig til 3 millioner. Flere banker gir dessuten egne førstehjemsvilkår til BSU-kunder. Etter kjøpet kan kontoen bli stående og senere brukes til nedbetaling av boliglånet — men nye innskudd gir ikke lenger fradrag når du eier.
BSU er ett av tre spor i boligsparingen; de to andre — spareevne og gjeldsrydding — finner du i den komplette spareoversikten.
Ofte stilte spørsmål
Hvor mye kan jeg spare i BSU?
Du kan spare inntil 27 500 kr per år, og inntil 300 000 kr samlet. Sparebeløpet gir 10 % fradrag i skatt — inntil 2 750 kr per år — men bare hvis du ikke eier bolig. Ordningen gjelder til og med året du fyller 33. Sjekk gjeldende satser hos Skatteetaten, de justeres i statsbudsjettet.
Får jeg BSU-fradrag hvis jeg eier bolig?
Nei. Siden 2021 gis skattefradraget kun til de som ikke eier bolig (helt eller delvis). Du kan fortsatt spare på kontoen og beholde den gode renta, men hovedgevinsten — fradraget — faller bort når du har kjøpt.
Hva kan BSU-pengene brukes til?
Kjøp av egen bolig eller nedbetaling på lån til egen bolig (boligen må være anskaffet etter at BSU-sparingen startet). Bruker du pengene til noe annet, må du tilbakebetale skattefradragene du har fått — det kalles brudd på kontrakten.
Er BSU alltid lønnsomt?
For deg under 34 som sparer til bolig og betaler nok skatt til å utnytte fradraget: ja, nesten alltid — kombinasjonen av bankens beste rente og 10 % fradrag slår enhver sparekonto. Har du svært lav inntekt (og dermed lite skatt å trekke fra i), kan fradraget bli verdiløst det året — da kan du vente med innskuddet.
Bør jeg ta ut BSU-pengene når jeg kjøper bolig?
Du kan bruke dem til egenkapital ved kjøpet, eller la kontoen stå og bruke saldoen til nedbetaling av boliglånet senere. Mange banker gir dessuten bedre boliglånsvilkår til BSU-kunder. Regn på begge deler — men ikke bryt kontrakten ved å bruke pengene til noe annet.